Türk Vergi Sistemi
Sosyal Bilimler Meslek YüksekokuluMuhasebe ve Vergi Uygulamaları
- Kodu
- MUV303
- Yarıyılı
- 2026-2027 Güz Yarıyılı
- Teorik
- 3
- Uyg.-Lab
- 1-0
- Kredi
- 3.5
- AKTS
- 5
- Dersin türü
- Zorunlu
- Düzeyi
- Ön Lisans
- Dili
- Türkçe
- Kategorisi
- Temel mesleki dersler
- Ön koşul (tavsiye)
- Temel Hukuk
- Dersi veren
- Öğr. Gör. BÜLENT ŞÜKRÜ HASTÜRK
Dersin amacı
Muhasebe uygulamalarına alt yapı oluşturabilmek için vergi usul kanununda yer alan konuları örnekleriyle ve uygulamalı olarak aktarmakVergi hukukunun; hukuk sistemi içindeki yerini, kaynaklarını uygulanmasını kavrayabilme, vergiye ilişkin temel kavramları, vergilendirme sürecini,vergi borcunu sona erdiren nedenleri açıklayabilme.Vergi hukukunda süreleri,mükellefin değerlendirilmesi amortismanı açıklayıp hesaplayabilme,vergi suç ve cezalarını ve vergi yargısını kavrayabilme
Öğrenme çıktıları
- ÖÇ-1Vergi suç ve cezalarını tespit edebilme
- ÖÇ-2Vergi uyuşmazlıklarını çözme yollarını kavrama
- ÖÇ-3Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci uygulayabilme
- ÖÇ-4Vergileme süreci hakkında bilgi sahibi olma
- ÖÇ-5Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini kavrama
- ÖÇ-6Vergi borcu özel borç ayrımını yapabilme
Dersin içeriği
Vergi Hukukun Temel İlkeleri: Vergi hukukunun; hukuk sistemi içindeki yerini, kaynaklarını, yer ve zaman bakımından uygulanmasını ve vergilendirme yetkisini kavrayabilme. Vergiye İlişkin Temel Kavramlar ve Vergilendirme İşlemleri: Vergiye ilişkin temel kavramları, bunlar arasındaki ilişkileri ve vergilendirme sürecini kavrayabilme. Vergi İdaresi ve Görevleri: Vergi idaresinin yapısını ve işleyişini kavrayabilme. Vergi Suç ve Cezaları: Vergi suçu ve cezalarını kavrayabilme. Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları: Mükellefle idare arasında ortaya çıkan vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını kavrayabilme.
Haftalık konular
| Hafta | Konu | Ön hazırlık / yöntem |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun Tanımı Ve Hukuk Sistemi İçindeki Yeri | |
| 2 | Vergi Hukukunun Kaynakları | |
| 3 | Vergi Kanunlarının Yer Ve Zaman Bakımından Uygulanması | |
| 4 | Vergi Kanunlarının Yorumu | |
| 5 | Verginin tarafları ( Vergi idaresi, Mükellef,Sorumlu) | |
| 6 | Vergilendirme süreci | |
| 7 | Mükellefin ödevleri, Vergi Denetimi,süreler | |
| 8 | Vergi suç ve cezaları( Vergi idaresi tarafından cezalandırılan suçlar ve cezalar) | |
| 9 | Vergi suç ve cezaları( Ceza mahkemeleri tarafından yargılanan vergi suçları | |
| 10 | Vergi alacağının korunması( Vergi alacağının güvence altına alınması, değerinin korunması, Vergi alacağının zorla tahsil edilmesi) | |
| 11 | Vergi borcunu Ve cezalarını sona erdiren veya hafifleten nedenler(Zaman aşımı , uzlaşma) | |
| 12 | Vergi borcunu Ve cezalarını sona erdiren veya hafifleten nedenler(( hataların düzeltilmesi, terkin, tecil, Diğer nedenler) | |
| 13 | Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları(Anayasa mahkemesi ve danıştayda açılan vergi davaları, Vergi mahkemesinde açılıp Bölge idare mahkemesinde veya danıştayda devam eden vergi davaları | |
| 14 | Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları( vergi mahkemeleri, Bölge idare mahkemesi, Danıştay, İstinai kanun yolları) | |
| 15 | Final Sınavı 1. Hafta | |
| 16 | Final Sınavı 2. Hafta |
Kaynaklar ve materyaller
- Ders notu
- Ders Notu
- Diğer kaynaklar
- 1. Prof.Dr.Nurettin Bilici,Vergi Hukuku, Seçkin,Ankara,20092.Osman Pehlivan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Trabzon 20093.Prof.Dr.Şükrü Kızılot-Prof.Dr.Doğan Şenyüz Prof.DrMetin Taş-Prof.Dr.Reca Dönmez, vergi hukuku, Yaklaşım yayıncılık,2008
- Dokümanlar
- NKU LMS üzerinden yapılacaktır.
- Ödevler
- NKU LMS üzerinden yapılacaktır.
- Sınavlar
- NKU LMS üzerinden yapılacaktır.
Değerlendirme
- Arasınav 1 %30
- Dönem Sonu Sınavı %70
Program çıktıları ile ilişkisi
- PÇ-1Analitik düşünme yeteneği kazanarak problem ve sorunlar karşısında hızla karar verme ve çözüm bulma yeteneği kazanma
- PÇ-2Bireysel ve takım çalışması halinde araştırma ve uygulama konularında yeterli hale gelme.
- PÇ-3İktisadi ve İdari Bilimler ile ilgili gerekli literatürü öğrenme.
- PÇ-4İş hayatında gerekli hukuki bilgileri öğrenme .
- PÇ-5İş hayatı ve muhasebe mesleğinin gerektirdiği gerekli doküman ve belgeleri tanıyarak kullanabilmesini öğrenmek.
- PÇ-6İşletmelerin ilişkiye girdiği kurum ve kuruluşları tanıma ve ilişkileri gerçekleştirebilme.
- PÇ-7İşletmeleri ve işletmelerin fonksiyonlarını kavrama
- PÇ-8Muhasebe ile ilgili gerekli bilgileri öğrenme
- PÇ-9Muhasebe ile ilgili gerekli teknolojik donanımı öğrenme ve yenilikleri takip yeteneği kazanma
- PÇ-10Muhasebe mevzuatı ve ilgili kanunları takip edebilme becerisi kazanma
| ÖÇ-1 | ÖÇ-2 | ÖÇ-3 | ÖÇ-4 | ÖÇ-5 | ÖÇ-6 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PÇ-1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-4 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| PÇ-5 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-6 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-7 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-8 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| PÇ-9 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| PÇ-10 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
AKTS iş yükü
| Etkinlik | Sayı | Süre | Toplam |
|---|---|---|---|
| Ödevler | 2 | 8 | 16 |
| Ara Sınav 1 | 1 | 20 | 20 |
| Sunum / Seminer Hazırlama | 1 | 10 | 10 |
| Ders süresi(sınav haftası dahildir: toplam ders saati) | 16 | 4 | 64 |
| Yarıyıl Sınavı | 1 | 20 | 20 |
| Sınıf dışı ders çalışma süresi(ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 1 | 14 |
| Toplam iş yükü | 144 | ||
| Toplam iş yükü / 30 | 5 | ||
| Dersin AKTS kredisi | 5 | ||